大余县2023年11月
财政预算执行情况分析
一、11月份当月收支基本情况
11月份，全县财政总收入完成10123.4万元，同比减收3736.5万元，下降27%。其中：上划中央收入2934.4万元，同比下降56.5%；上划省级收入862.6万元，同比下降50.3%；一般公共预算收入完成6326.3万元，同比增长17.5%。一般公共预算收入主要项目完成情况是：增值税完成1942.9万元，同比下降28.4%；企业所得税完成13.1万元，增长46.4%；个人所得税完成69.8万元，下降94.7%；资源税完成250万元，下降22.7%；城市维护建设税完成289万元，下降2.7%；房产税完成11.5万元，下降69.6%；印花税完成17.1万元,下降26.5%;城镇土地使用税完成5.4万元, 增长526.1%;土地增值税完成63.3万元，下降49.5%；车船税完成66.4万元,下降36.3%;契税完成286.5万元, 增长85.6%；环境保护税完成0.1万元，下降96.1%。
11月份，一般公共预算支出完成17452万元，同比减支10652.6万元，下降37.9%。
二、1至11月份收支基本情况
1至11月份全县财政总收入完成163592.9万元，同比增收25058.2万元，增长18.1%。其中：上划中央收入58034.1万元，同比增收15954.6万元，增长37.9%;上划省级收入17228.4万元，同比增收4883.2万元，增长39.6%；一般公共预算收入完成88330.4万元，同比增收4220.5万元，增长5%。
一般公共预算收入主要项目完成情况是：
税收收入完成55005.1万元，同比增收9774万元，增长21.6%。其中：增值税完成30607万元，增长75.9%；企业所得税完成4703.6万元，增长7.6%；个人所得税完成1250万元，下降55.8%；资源税完成3119.8万元，下降8.4%；城市维护建设税完成3833.6万元，增长37.5%；房产税完成1731.4万元,增长55.7%;印花税完成1722.4万元,下降4.8%;城镇土地使用税完成2353.8万元，增长39.6%;土地增值税完成849.5万元,下降71.7%;车船税完成1004.9万元,下降6.4%;耕地占用税完成168.8万元，下降32.8%；契税完成3624.7万元，下降33.4%；环境保护税完成48.7万元，下降10.7%。
非税收入完成33325.3万元，同比减收5553.5万元，下降14.3%。其中：专项收入完成3367.7万元，增长74.7%；行政事业性收费收入完成2684.9万元，下降45.9%；罚没收入完成8672.3万元，增长174.5%；国有资源（资产）有偿使用收入完成18439.7万元，下降32.7%；捐赠收入完成27万元，下降72.4%；政府住房基金收入完成125.6万元，下降90.7%；其他收入完成8.1万元，增长930.5%。
总收入分部门看：税务口收入完成130267.6万元，同比增收30611.7万元，增长30.7%；财政口完成33325.3万元，同比减收5553.5万元，下降14.3%。
1-11月份，一般公共预算支出完成228532.4万元，同比减支12263.3万元，下降5.1%。主要支出项目为：
一般公共服务支出23573.6万元，同比增支2652.5万元，增长12.7%。
国防支出1826.2万元，同比增支1405.2万元，增长333.7%。
公共安全支出9000.8万元，同比减支468.9万元，下降5.0%。
教育支出47374.7万元，同比减支5899.2万元，下降11.1%。
科学技术支出11020.0万元，同比减支957.4万元，下降8.0%。
文化旅游体育与传媒支出3104.5万元，同比增支253.3万元，增长8.9%。
社会保障和就业支出48996.3万元，同比增支4650.4万元，增长10.5%。
卫生健康支出15922.8万元，同比减支2908万元，下降15.4%。
节能环保支出1738.5万元，同比减支5043.6万元，下降74.4%。
城乡社区支出5209.6万元，同比减支2719.8万元，下降34.3%。
农林水支出33980.4万元,同比减支5431.5万元，下降13.8%。
交通运输支出1986.1万元，同比减支1925.4万元，下降48.2%。
资源勘探电力信息等支出2333.5万元，同比减支3676.7万元，下降61.2%。
商业服务业等支出570.2万元，同比增支280.2万元，增长96.6%。
金融支出259.4万元，同比减支351.4万元，下降57.5%。
自然海洋气象等支出1662.3万元，同比增支162.8万元，增长10.9%。
住房保障支出12055.9万元，同比增支6807万元，增长129.7%。
粮油物资储备支出402.6万元，同比增支74.8万元，增长22.8%。
灾害防治及应急管理支出3028.8万元，同比增支481.5万元，增长18.9%。
债务付息支出4379.9万元，同比增支394.7万元，增长9.9%。
其他支出106.1万元，同比减支43.8万元，下降29.2%。
三、1-11月份政府性基金收支基本情况
1-11月份，政府性基金收入完成82818.3万元，同比减收16224.4万元，下降16.4%。其中：国有土地使用权出让金收入79487.1元；彩票公益金收入322.1万元；城市基础设施配套费收入9.1万元；专项债务对应项目专项收入3000万元。
1-11月份，政府性基金支出完成174825.8万元，同比减支7985.9万元，下降4.4%。其中：文化旅游体育与传媒支出4.5万元；社会保障和就业支出1019.1万元；国有土地使用权出让收入安排的支出79918.6万元；国有土地收益基金安排的支出4.7万元；农业土地开发资金支出0.8万元；交通运输137.1万元；其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出81903.1万元；彩票公益金安排的支出665.3万元；债务付息支出11178.1万元。
四、财政运行情况分析
（一）收入方面
1-11月，全县财政收入保持平稳增长，财政收入运行平稳：财政总收入累计完成163592.9万元，同比增收25058.2万元，增长18.1%，完成年初预算任务的102%，财政总收入提前1个月超额完成年初预算任务。分级次看，上划税收好于地方税收，其中：上划中央收入累计完成58034.1万元，同比增收15954.6万元，增长37.9%，完成年初预算数的115.8%，超时序进度12095.4万元;上划省级收入累计完成17228.4万元，同比增收4883.2万元，增长39.6%，完成年初预算数的127.7%，超时序进度4857.8万元；一般公共预算收入累计完成88330.4万元，同比增收4220.5万元，增长5.0%（增幅在全市各县区排第10位），完成年初预算数的91.3%，差时序进度402.9万元。分部门看，税务口好于财政口，税务口收入完成130267.6万元，同比增收30611.7万元，增长30.7%，完成年初预算的109.5%，超时序进度21184.3万元 ；财政口完成33325.3万元，同比减收5553.5万元，下降14.3%，完成年初预算的80.5%，差时序进度4633.8万元。分产业看，三大产业均实现两位数增长：第一产业贡献193万元，同比增长37.9%，税占比0.1%；第二产业贡献78815万元，同比增长25.7%，税占比60.3%，成为主打产业；第三产业贡献51793万元，同比增长38.7%，税占比39.6%。从税种看，“五增九降”，在县级涉及的13个税种中，有5个税种增长，分别是增值税、企业所得税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税，其中：增值税“一枝独秀”，累计完成90537.2万元，同比增收37258.2万元，增长69.9%，税占比达69.5%；有8个税种下降，分别是：个人所得税、资源税、印花税、土地增值税、车船税、耕地占用税、契税、环境保护税，其中同比下降最大的三个是：个人所得税减收5628.4万元、土地增值税减收2155.1万元、契税减收1815.4万元。从税收质量看，进一步提升，全额税收收入累计完成130267.6万元，同比增长30.7，大税比79.6%，同比上升7.7个百分点；地方税收收入累计完成55005.1万元，同比增长21.6%，小税比62.3%，同比上升8.5个百分点。
（二）支出方面
1-11月，全县一般公共预算支出累计完成228532.4万元，同比减支12263.3万元，下降5.1%（增幅在全市各县区排第15位），只完成年初预算数的73.7%，接下来的12月，资金压力将比较大。今年以来，我财政部门坚持强化预算约束，加强财政资金监管，优化支出结构，从严控制一般性支出，兜牢“三保”底线，重点支持民生领域支出，进一步增强人民福祉，全力保障我县县域经济健康平稳发展。从21个大类一般公共预算支出科目看，“10增11降”：金额同比增长排前三位的支出科目是：住房保障支出增支6807万元、社会保障和就业支出增支4650.4万元、一般公共服务支出增支2652.5万元；金额同比下降较大的支出科目有：教育支出减支5899.2万元、农林水支出减支5431.5万元、节能环保支出减支5043.6万元。累计超亿元的支出科目有：社会保障和就业支出4.9亿元，教育支出4.7亿元，农林水支出3.4亿元，一般公共服务支出2.4亿元，卫生健康支出1.6亿元，住房保障支出1.2亿元，科学技术支出1.1亿元。
临近年末，我财政部门将继续以习近平总书记考察江西重要讲话为指引，深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，全面贯彻中央经济工作会议精神，高质量落实党中央对中央经济工作的重大部署，切实增强经济活力、防范化解风险、改善社会预期，巩固和增强经济回升向好态势，持续推动经济实现质的有效提升和量的合理增长，坚定信心、开拓奋进，全力以赴完成全年收支目标任务！
