2024年，在县委、县政府的坚强领导下，县财政局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神以及习近平总书记考察江西重要讲话精神，承压而上、破难而行，全面贯彻新发展理念，坚持稳中求进、以进促稳、先立后破，聚焦“增收、争取、三保、提质、增效、化债”等关键词，健全制度机制，落实积极的财政政策，促进财政收入平稳增长，持续优化财政支出，为全县经济高质量发展提供有力保障。

一、12月份当月收支基本情况

12月份，全县财政总收入完成15533.9万元，同比增收1860.1万元，增长13.6%。其中：上划中央收入4616.5万元，同比增长50.5%;上划省级收入1740.8万元，同比增长23.3%；一般公共预算收入完成9176.6万元，同比下降0.2%。一般公共预算收入主要项目完成情况是：增值税完成2682.7万元，增长76.4%；企业所得税完成21.2万元，增长63.4%；个人所得税完成91.3万元，增长37.4%；资源税完成372.5万元，增长34.8%；城市维护建设税完成420.7万元，增长24.7%；房产税完成1.7万元,下降11.8%；印花税完成6.4万元，下降29.6%；城镇土地使用税完成1.6万元，增长3.3倍；土地增值税完成35.5万元，下降125.7%；车船税完成141.7万元,增长28.9%；契税完成277.5万元, 增长1.9倍。

12月份，一般公共预算支出完成36608.6万元，同比减支30877.4万元，下降45.8%。

二、1-12月份收支基本情况

1至12月份全县财政总收入完成178500.3万元，同比增收1233.5万元，增长0.7%。其中：上划中央收入61116.7万元，同比增收14.2万元，基本与上年持平;上划省级收入16985.9万元，同比减收1654万元，下降8.9%；一般公共预算收入完成100397.6万元，同比增收2873.3万元，增长2.9%。

一般公共预算收入主要项目完成情况是：

税收收入完成59735.5万元，同比增收2151.8万元，增长3.7%。其中：增值税完成32422.1万元，增长0.9%；企业所得税完成5049.4万元，增长7.1%；个人所得税完成1777.1万元，增长35%；资源税完成3924.6万元，增长15.6%；城市维护建设税完成4101.4万元，下降1.7%；房产税完成3154.6万元,增长82%;印花税完成1519.2万元,下降12.3%;城镇土地使用税完成2253.6万元，下降4.3%;土地增值税完成720.6万元,增长1.3%;车船税完成1279万元,增长14.7%;耕地占用税完成519.3万元，增长14.4%；契税完成2962.7万元，下降20.4%；环境保护税完成51.7万元，增长6.1%；其他税收收入完成0.2万元。

非税收入完成40662.1万元，同比增收721.5万元，增长1.8%。其中：专项收入完成3336.1万元，下降9.9%；行政事业性收费收入完成3142.9万元，增长9.7%；罚没收入完成5009.2万元，下降45.4%；国有资源（资产）有偿使用收入完成27452.5万元，增长14.3%；政府住房基金收入完成1719.4万元，增长10.9倍；其他收入完成2.1万元，下降74.9%。    

总收入分部门看：税务口收入完成137838.2万元，同比增收512万元，增长0.4%；财政口完成40662.1万元，同比增收721.5万元，增长1.8%。

1-12月份，一般公共预算支出完成316008.4万元，同比增支19990万元，增长6.8%。主要支出项目为：

一般公共服务支出22204.3万元，同比增支317万元，增长1.4%，主要是拨付开放型经济发展专项资金616.4万元，2017“天网”工程购买服务款325万元等。

国防支出1756.5万元，同比增支1088.1万元，增长1.6倍，主要是拨付人民医院整体搬迁项目人防建设款1261.7万元，中医院项目建设款321.2万元等。

公共安全支出13671.6万元，同比增支161.8万元，增长1.2%，主要是拨付交管大队执法及业务用房建设项目336.2万元。

教育支出70241.8万元，同比增支141.5万元，增长0.2%。

科学技术支出13010.1万元，同比增支45.3万元，增长0.3%。

文化旅游体育与传媒支出6732.4万元，同比增支80.4万元，增长1.2%。

社会保障和就业支出49417.2万元，同比减支7498.6万元，下降13.2%，主要是去年同期拨付城乡居民养老保险财政补助资金12282.2万元。

卫生健康支出28235.7万元，同比增支272.7万元，增长1%，主要是拨付2024年利益导向资金377.8万元。

节能环保支出17325.9万元，同比增支42.1万元，增长0.2%。

城乡社区支出6440.5万元，同比增支405.3万元，增长6.7%，主要是拨付增发国债县城区排水防涝设施建设项目1200万元。

农林水支出60615.7万元,同比增支23729万元，增长64.3%，主要是拨付增发国债共管户资金14390万元，水利领域增发国债资金5127万元，大余县城市应急备用水源地建设项目工程款1307万元，大余县河南同盟堤除险加固工程进度款948万元，大余县兰溪板棚堤除险加固工程进度款805万元等。

交通运输支出3477.8万元，同比增支145.6万元，增长4.4%，主要是拨付遂大高速（大余段）杆线设施线路等迁改款556.9万元。

资源勘探工业信息等支出3413.5万元，同比增支141万元，增长4.3%，主要是拨付2023年省级工业发展专项资金410万元。

商业服务业等支出1497.1万元，同比增支58万元，增长4%。

金融支出811.3万元，同比增支39.1万元，增长5.1%。

自然资源海洋气象等支出1580.3万元，同比增支81.1万元，增长5.4%。

住房保障支出6810.6万元，同比增支390.4万元，增长6.1%。

粮油物资储备支出780.1万元，同比增支40.4万元，增长5.5%。

灾害防治及应急管理支出3319.7万元，同比增支253.2万元，增长8.3%，主要是拨付增发国债自然灾害应急能力提升工程补助资金770.2万元，冬春临时生活困难救助资金573.3万元。

债务付息支出4649.4万元，同比增支210.5万元，增长4.7%，主要是拨付地方政府债券还本付息款4397.6万元。

其他支出0万元，比上年减支152.1万元，下降100%，主要是2023年拨付了上级补助资金。

债务发行费支出16.9万元，同比减支2万元，下降10.5%。

三、1-12月份政府性基金收支基本情况

1-12月份，政府性基金收入完成80306万元，同比减收16291.4万元，下降16.9%。其中：国有土地使用权出让金收入64652.9万元，下降27.3%；彩票公益金收入557.4万元，增长73%；城市基础设施配套费收入9.9万元，下降63.9%；专项债务对应项目专项收入15085.8万元，增长1.1倍。

1-12月份，政府性基金支出完成174723.5万元，同比减支20278.5万元，下降10.4%。其中：文化旅游体育与传媒支出2.5万元，下降44.2%；国有土地使用权出让收入安排的支出60627.9万元，下降30.6%；农林水事务支出53.6万元，同比净增支；交通运输支出85万元，下降38%；资源勘探工业信息等支出656.3万元，同比净增支；其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出97094.3万元，增长5%；彩票公益金安排的支出1842.9万元，增长1.5倍；债务付息支出13655.8万元，增长22.2%；债务发行费用支出125.9万元，增长32.7%。

四、1-12月份国有资本经营预算执行情况

1至12月份,国有资本经营预算收入28万元（全部为上级资金），无上年结转，收入共计28万元。

1至12月份,国有资本经营预算支出28万元，主要用于国有企业职工养老保险等。

五、1-12月份社会保险基金预算执行情况

1至12月份,社会保险基金收入完成27888万元，比上年减收9257万元，下降24.9%。其中：保险费收入16521万元、财政补贴收入8610万元。

1至12月份,社会保险基金支出完成30528万元，比上年增支1762万元，增长6.1%。

六、2024年财政收支增减因素

（一）收入增减的主要因素

增收因素：

1、从行业看：（1）工业税收保持稳步增长。1-12月，全县上下抢抓落实国家、省、市一揽子存量、增量政策，大力实施推进新型工业化，规上工业企业总数破百，4条制造业重点产业链规上企业营收超160亿元，全县工业发展提速、量质齐升的势头更加明显，工业税收保持稳定增长。全年累计入库83261元，同比增收7414万元，增长9.8%。主要增收行业是制造业，累计入库67603万元，同比增收6476万元，增长10.6%。其中：有色金属加工业成为增收主力，累计入库48922万元，同比增收7931万元，增长19.3%。主要原因是部分企业增收较大，如大余县德能矿业有限公司入库5865万元，同比增收3391万元，赣州市奇顺矿业有限公司入库2904万元，同比增收2897万元，大余县泓森矿业有限公司入库4371万元，同比增收2505万元，大余县鸿盛矿业有限公司入库8162万元，同比增收1857万元。另外化学制造业也增收较大，累计入库7266万元，同比增收1230万元，增长20.4%。（2）金融业税收实现大幅增长。1-12月，金融业在利差减少、坏账损失增多的情况下，仍实现税收大幅增收，入库7839万元，同比增收2433万元，增长45%。增收主要原因是江西大余农村商业银行股份有限公司入库4586万元（其中：资产损失排查入库2847万元、存款保险费调整12万元），同比增收2352万元。（3）建筑业税收持续增长。1-12月入库9417万元，同比增收1938万元，增长25.9%。增收主要因素是:大余县城市建设开发投资有限公司入库1565万元（其中查补以前年度税收911万元），同比增收1026万元；大余县昌平工程建设有限公司入库961万元（10月入库未开票收入疑点314万元），同比增收665万元；大余县江地建设工程有限公司入库516万元，同比增收507万元。（4）租赁和商务服务业税收实现大幅增长。1-12月入库1558万元，同比增收929万元，增长147.7%。增收主要因素是:大余县旅游投资发展有限公司入库857万元（其中2月国有土地使用权出让入库717万元），同比增收831万元。

2、从税种看（按税收总收入口径）：（1）企业所得税增收，全年累计入库18033.5万元，同比增收1188.5万元，增长7.1%；（2）个人所得税增收，全年累计入库6346.9万元，同比增收1645万元，增长35%；（3）房产税增收，全年累计入库3154.6万元，同比增收1421.2万元，增长82%。

减收因素：

1、从行业看：（1）房地产业税收持续减收。1-12月入库5822万元，同比减收2050万元，下降26%。减收主要原因是大余县人口较少，购买力不强，目前也无新楼盘，房价不到四千。如大余县天龙置业有限公司入库638万元，同比减收372万元；大余县宏鑫房地产开发有限责任公司入库-248万元，同比减收377万元；大余县新亚行置业有限公司入库20万元，同比减收260万元；大余县星华置业有限公司入库3万元，同比减收198万元。（2）批发零售业税收减收较大。1-12月入库27443万元，同比减收10611万元，下降27.9%。减收原因主要是受矿贸企业影响，产品价格大幅下降，锂矿由原来的二十多万元下降到现在的八万元，无利润空间，造成经营困难导致矿贸企业减收较大，如大余县旭森矿业有限公司入库3880万元，同比减收4858万元。（3）废弃资源综合利用业断崖式减收。1-12月入库3万元，同比减收1347万元。主要原因是江西格润新材料有限公司入库-170万元，同比减收1113万元。

     2、从税种看（按税收总收入口径）：（1）增值税减收较大，全年累计入库92920.2万元，同比减收3413.3万元，下降3.5%；（2）契税减收，全年累计入库2962.7万元，同比减收758.7万元，下降20.4%。

（二）支出增减的主要因素

增支因素：

1、国防支出增支，全年累计支出1756.5万元，同比增支1088.1万元，增长1.6倍，主要原因是人民医院整体搬迁项目人防建设款；2、城乡社区支出增支，全年累计支出6440.5万元，同比增支405.3万元，增长6.7%，主要原因是增发国债城区排水防涝设施建设项目资金增加；3、农林水支出增支，全年累计支出6.06亿元，同比增支2.37亿元，增长64.3%，主要原因是增发国债水利及农业农村领域项目资金增加；4、灾害防治及应急管理支出增支，全年累计支出3319.7万元，同比增支253.2万元，增长8.3%，主要原因是增发国债自然灾害应急能力提升工程补助资金及冬春临时生活困难救助资金增加。

减支因素：

社会保障和就业支出减支，全年累计支出4.94亿元，同比减支0.75亿元，下降13.2%，主要原因是2023年拨付往年城乡居民养老保险基金财政补助资金。

七、财政运行情况分析

（一）一般公共预算收入总量突破十亿，收入运行量质齐升

2024年，是大余县发展历程中极具考验、极不平凡的一年，在经济下行压力不断增加、减税降费效应明显增强的经济形势下，县财政部门砥砺奋进，积极履行职能，多措并举凝聚财力，财政保障能力不断增强，地方收入规模和质量实现了双提升，把“开门红”干成“全年红”，为全县经济社会高质量发展筑牢根基。2024年，全县一般公共预算收入呈现两个显著特点：一是总量迈上新台阶。2024年我县一般公共预算收入首次突破十亿大关，累计完成10.04亿元，同比增收0.29亿元，增长2.9%，超全市平均水平0.4个百分点，增幅排位在全市各县区排第10位，比上年同期前移5位。二是收入质量稳步向好。2024年我县地方税收收入累计完成5.97亿元，同比增收0.22亿元，增长3.7%，超全市平均水平6.7个百分点，占一般公共预算收入的比重为59.5%，与上年同比，提升0.5个百分点，税占比超全市平均水平 0.3个百分点。一般公共预算收入增幅与税占比均超过全市平均值，创近年最好水平。

（二）税收收入逐步复苏，税收结构呈分化趋势

2024年，财税部门坚持依法治税，全力抓好组织收入，紧扣“稳存量、找增量”的思路做好财源建设，聚焦实体经济，盘活存量资产，带动全县税收收入逐步复苏。2024年全额税收收入完成13.78亿元，同比增收0.05亿元，增长0.4%；地方税收收入完成5.97亿元，同比增收0.22亿元，增长3.7%。在总体税收实现逐步回升向好的同时，在税收结构上的分化依然存在，主要表现为：一是地方税收明显好于上划税收，2024年全县地方税收完成5.97亿元，同比增收0.22亿元，增长3.7%；上划税收完成7.81亿元，同比减收0.16亿元，下降2.1%，地方税收增幅超上划税收增幅5.8个百分点。二是地方税种增幅高于共享税种，2024年地方税种完成2.05亿元，同比增收0.11亿元，增长5.6%，高于全额税收增幅5.2个百分点，总量占全额税收的14.9%，同比提高0.7个百分点，而共享税种增值税、企业所得税、个人所得税、环境保护税完成11.74亿元，同比减收0.06亿元，下降0.5%，总量占全额税收的85.2%，同比下降0.7个百分点。三是税种间差异较大，在县级涉及的14个税种中，有9个税种增长，5个税种下降，其中增幅较大的有房产税增长82%、个人所得税增长35%、资源税增长15.6%；而降幅较明显的是契税下降20.4%、印花税下降12.3%。

（三）一般公共预算支出规模稳步上升，为民生“加码”

2024年，我县始终将党政机关“过紧日子”作为财政工作的长期指导方针，贯穿预算编制、预算执行、资产管理、政府采购等各方面，严控一般性支出，加强财政资金统筹，不断优化支出结构，保持必要的支出强度。全年一般公共预算支出规模达31.6亿元，同比增支2亿元，增长6.8%，增幅接近全市平均水平，增幅在全市各县区排第11位，比上年同期前移4位。

我县坚决落实民生领域的支出保障，2024年民生支出达26.6亿元，同比增支1.8亿元，增长7.2%（增幅超一般公共预算支出增幅0.4个百分点），占一般公共预算支出比重达84.2%（同比上年提高0.3个百分点），厚植人民福祉，使发展成果365体育投注,365体育备用网址更公平惠及全体人民。一是乡村振兴“有强度”。围绕巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接目标任务，投入财政衔接推进乡村振兴补助资金1.22亿元，用于补齐农村基础设施建设短板、健全防返贫致贫监测帮扶机制和联农带农富农产业发展等支出。发放耕地力保护补贴0.19亿元、各类种粮补贴资金0.12亿元、投入农业保险保费0.11亿元，有效增强农业抗风险能力。二是教育发展“有力度”。加强教育经费财政预算保障，2024年教育支出7.02亿元，主要用于完善教育经费保障机制，保障生均公用经费、教师生活待遇和推进教育基础设施建设。集中财力保障了大余中学新校区如期建成并顺利开学，安排0.35亿元用于改善幼儿园和普通高中办学条件、农村校舍安全保障和义务教育薄弱环节改善提升，有效缩小城乡教育差距，促进教育公平。落实学生资助资金0.12亿元，真正做到精准资助、应助尽助。三是社会保障“有温度”。全年社会保障支出4.94亿元，全面落实残疾人“两项补贴”政策，拨付困难群众救助补助资金0.91亿元，着力保障城乡低保、城乡特困、临时救助、孤儿及流浪乞讨人员等困难群众基本生活。及时足额拨付养老保险财政补助资金2.5亿元，保障机关事业单位和城乡居民养老待遇每月足额发放。推进农村“一老一小幸福院”建设，落实乡镇公办养老机构、残疾人托养康复中心等项目建设资金307万元，提升居家和社区基本养老服务。持续落实降低失业保险、工伤保险费率和稳岗返还等政策，及时发放就业创业补助资金0.32亿元，促进重点群体稳岗就业。

八、2025年财政工作总体规划

2025年，是全面贯彻落实党的二十届三中全会精神的开局之年，是“十四五”规划的收官之年，也是我县高质量发展充满挑战和机遇的重要一年，做好今年财政工作意义重大。全县财政工作总体要求是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神和习近平总书记考察江西重要讲话精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，聚焦“走在前、勇争先、善作为”目标要求，按照省委打造“三大高地”、实施“五大战略”和市委“三大战略、八大行动”决策部署，加快推动高质量发展主线，建设“五个基地”，实现“六个主要目标”，坚持稳中求进、以进促稳，守正创新、先立后破，落实中央、省委经济工作会议精神，落实更加积极的财政政策，强化财政资源和预算统筹，深化财税体制改革，加强财政科学管理，兜牢“三保”底线，防范化解风险，严肃财经纪律，提高资金使用效益和政策效能，促进经济持续回升向好，高质量完成“十四五”规划目标任务，为实现“十五五”良好开局提供有力保障，奋力谱写中国式现代化大余篇章。

（一）围绕“征”与“培”，努力完成全年收入目标

一是在收入征管上下功夫。加快建立全生命周期的税源治理体系，加强与税务部门联动，加大征管力度，做到应收尽收，应缴尽缴。二是在财源培植上下功夫。重点支持以钨及有色金属、微纳粉体新材料、新能源和新能源汽车配件为核心的三大产业体系高质量发展，积极培植财源，增强财政增收可持续能力。三是在争资争项上下功夫。加大对政策的研判，抓牢政策机遇，主动与相关部门对接，积极向上沟通汇报、争取支持，力争365体育投注,365体育备用网址的项目资金投入我县。

（二）突出“帮”与“扶”，巩固经济回升向好态势

一是稳经济促增长。高效执行落实中央一揽子增量政策，充分发挥财政资金逆周期调节作用，持续开展财金联动，丰富金融资源供给，更好服务实体经济发展。用好专项债券、超长期特别国债等政策空间，以政府投资有效带动社会投资。加力扩围落实“两新”政策，完善促消费各项政策支持，提振和稳定消费信心。二是强统筹惠民生。坚持支出向民生倾斜，更加注重惠民生、促消费、增后劲，2025年全县民生支出占一般公共预算支出比重不低于80%，集中财力保障教育、医疗、养老等民生领域资金投入，重点加强基础性、普惠性、兜底性民生保障建设，持续构建稳定的民生投入机制，增强人民群众获得感、幸福感、安全感。三是抓项目夯基础。紧紧围绕“三大战略、八大行动”主攻方向，锚定县委、县政府确定的重点制造业产业链建设“4312”行动计划，积极谋划多方筹措，进一步整合工业发展、技改等各类资金，加大科技和制造业投入，梯度培育创新型企业，持续支持“两重”项目实施，推动科技创新和产业创新融合发展，为县域经济发展夯实基础。

（三）聚焦“防”与“治”，防范化解重点领域风险

一是加强“三保”支出的兜底保障。严格落实“三保”专户、风险应急预案等制度要求，对“三保”专户余额动态跟踪，优先保障“三保”专户余额在合理区间，及时分析排查风险隐患，全力确保“三保”不出问题。二是加强政府债务的控增化存。认真执行“1+9”化债方案，切实发挥县级化债工作专班作用，积极向上争取政府再融资债券和新增一般债券额度，延长债务期限，优化债务结构，缓解偿债压力。三是加强资金管理的制度建设。加快构建“1+N”专项资金管理体系，按照“一个专项资金、一个管理办法”的思路，新增及修订一批资金管理办法，健全财政资金设立审批、分配审核、公开公示、监督检查等配套制度和实施细则，建立起公开透明、动态完善、长效管理的机制，做到用制度管权、按制度办事、靠制度管人。

（四）坚持“立”与“改”，扎实推进财税体制改革

一是健全预算管理制度。建立健全以预算编制为前提，以绩效管理为核心，投资评审、政府采购、资产管理、国库集中支付、监督检查、内部控制、绩效评价等各环节协调联动的现代财政制度，提升财政综合管理效能。二是深化零基预算改革。强化各级资金统筹，推进支出标准体系建设，合理设定专项资金，强化绩效管理结果运用，更好发挥零基预算在预算管理中的基础作用。三是强化预算绩效管理。以绩效为导向优化支出结构，实行“一个项目、一个资金管理办法、一套绩效评价指标”的管理模式，进一步扩大绩效评价范围，强化绩效评价通报机制及结果应用。四是加强国有资产管理。强化资产配置与使用、处置的统筹管理，切实提高资产使用效率。加快盘活存量国有资产，努力实现“资源资产化、资产资金化”。五是创新乡镇财税体制。全面总结乡镇财政体制利弊，构建切合县情、分配科学、利于发展的乡镇“一级财政”改革模式，做大乡镇财源，激发乡镇创收活力。