大余县2019年10月财政预算执行情况分析

一、10月份当月收支基本情况

10月份，全县财政总收入完成10091.8万元，同比增收1468.5万元，增长17%。其中：上划中央收入3968.3万元，同比增收377.9万元，增长10.5%;公共财政预算收入完成5651.2万元，同比增收1034.7万元，增长22.4%。公共财政预算收入主要项目完成情况是：增值税完成1676.4万元，下降8.9%；企业所得税完成1068.6万元，增长53.2%；个人所得税完成49.4万元，下降59.3%；资源税完成1149.9万元，增长966.3%；城市维护建设税完成177.7万元，下降27.3%；房产税完成247.8万元,下降4.9%;印花税完成56.4万元,下降24.3%;城镇土地使用税完成477.2万元,增长26.9%;土地增值税完成188.5万元，下降12.3%;车船税完成136万元,增长191.2%;耕地占用税完成1.5万元，下降81%；契税完成123.9万元,下降70.2%；环境保护税完成26.2，下降2.3%。

10月份，公共财政预算支出完成656.9万元，同比减支17512.8万元，下降96.4%。

二、1至10月份收支基本情况

1至10月份全县财政总收入完成119715万元，同比增收7886万元，增长7.1%。其中：上划中央收入35577.7万元，同比减收1664.5万元，下降4.5%;上划省级收入4095.2万元，同比增收29.8万元，增长0.7%；公共财政预算收入完成80042.1万元，同比增收9520.8万元，增长13.5%。

公共财政预算收入主要项目完成情况是：

税收收入完成58679.3万元，同比增收5123.7万元，增长9.6%。其中：增值税完成18121.1万元，下降26.7%；企业所得税完成6788.4万元，增长106.5%；个人所得税完成1426.5万元，下降24.9%；资源税完成6530万元，下降33.6%；城市维护建设税完成1780.8万元，下降37.7%；房产税完成1224万元,增长10.8%;印花税完成710.7万元,增长29.2%;城镇土地使用税完成2109.5万元，增长51.1%;土地增值税完成2926.5万元,增长16.2%;车船税完成956.3万元,下降32%;耕地占用税完成2357万元，增长718%；契税完成13624万元，增长280.7%；环境保护税完成105.9万元，同比增长41.8%。

非税收入完成21367.8万元，同比增收4397.1万元，增长25.9%。其中：专项收入完成1219.7万元，下降39.5%；行政事业性收费收入完成1305.2万元，下降62.1%；罚没收入完成4690.8万元，下降39.8%；国有资源（资产）有偿使用收入完成13898.8万元，增长443.2%；捐赠收入完成153.6万元，下降66.9%；政府住房基金收入完成99.8万元，增长25.7%。

总收入分部门看：税务口收入完成98347.1万元，同比增长3488.9万元，增长3.7%；财政口完成21367.8万元，同比增长4397.1万元，增长25.9%。

1-10月份，公共财政预算支出完成302274.3万元，同比增支24346.4万元，增长8.8%。主要支出项目为：

一般公共服务18954.7万元，同比增支1644.9万元，增长9.5%。剔除科目调整因素，实际减支1804.7万元，主要是去年同期拨付2017年综合绩效奖励工资等。

国防支出152.4万元，同比增支39.7万元，增长35.3%，主要是上缴人防经费101.8万元。

公共安全支出11649.5万元，同比减支811.2万元，下降6.5%。剔除科目调整因素，实际减支3334.3万元，主要是去年同期拨付交通管理大队执法及业务用房工程进度款120万元及2017年度基建科556.7万元及执收执罚公用经费用于基础建设238万、公安局执收执罚公用经费用于基础建设330.6万元等。

教育支出49127.9万元，同比增支9338.1万元，增长23.5%。剔除科目调整因素，实际减支2195.9万元，主要是去年同期列支赣财教指[2017]57号提前下达义务教育补助经费1639.6万元、赣财教指[2017]55号提前下达2018年农村义务教育薄弱学校改造补助资金1411万元。

科学技术支出19520.6万元，同比增支3076.8万元，增长18.7%。剔除科目调整因素，实际减支3264.8万元，主要是去年同期列支扶持企业发展资金12000万元。

文化体旅游育与传媒支出802.1万元，同比减支1379.9万元，下降63.2%。剔除科目调整因素，实际增支416.7万元，主要是拨付赣财建指[2018]83号大余县全民健身中心工程款139.4万元、赣财文指[2016]104号和赣财文指[2017]35号图书馆总分馆制建设经费109万元、赣财建指[2018]83号大余县全民健身中心项目设计费和工程款163.2万元等。

社会保障和就业支出45679.2万元，同比增支4900万元，增长12%。剔除科目调整因素，实际减支7930.3万元，主要是去年同期拨付赣财社指[2017]71号2018年企业职工养老保险和机关事业养老保险中央补助资金9642万元、赣财社指[2017]58号提前下达2018年城乡居民养老保险中央补助资金预算指标2791万元等。

卫生健康支出37790.9万元，同比增支7365.4万元，增长24.2%。主要是拨付赣财社指[2019]5号清算2018年城乡居民基本医疗保险省级补助资金1406万元、拨付县人民医院补助经费2255.3万元、拨付县人民医院办公楼建设经费779.7万元、赣财卫指[2018]42号提前下达2019年公共卫生服务中央财政补助资金(重大公共卫生服务)791.2万元、人民医院办公楼建设经费1147.7万元等。

节能环保支出6980.2万元，同比增支2313.9万元，增长49.6%。剔除科目调整因素，实际减支1586.3万元，主要是去年同期列支重点工程建设资金2000万元。

城乡社区支出98256.2万元，同比增支11631万元，增长13.4%。剔除科目调整因素，实际减支67067.9万元，主要去年同期列支暂存重点工程建设资金54300万元。

农林水支出8246.9万元,同比减支8670.5万元，下降51.3%。剔除科目调整因素，实际增支7949.6万元，主要是拨付非贫困村基础设施建设项目资金3086万元、赣财债[2019]80号2019年第三批新增债券资金（22个贫困村和84个非贫困村基础设施）2164万元等。

交通运输支出556.1万元，同比减支741.5万元，下降57.1%。剔除科目调整因素，实际减支541.5万元，主要是去年同期上缴2018年度航空发展专项资金309万元、拨付大余县葛坳至浮江公路改建工程进度款132万元。

资源勘探电力信息等支出441.8万元，同比减支499.8万元，下降53.1%，剔除科目调整因素，实际减支199.4万元。主要是去年同期拨付赣财经[2018]4号上缴2016年度财园信贷通省级风险补偿金垫付资金207.6万元.

商业服务业等支出205.7万元，同比减支349.5万元，下降62.9%。主要是去年同期拨付追加大余县全域旅游规划设计费用63万元、赣市财企字[2017]57号2016年赣州市外贸发展扶持资金22.2万元、赣财行指[2017]24号下达2017年度省级旅游发展专项资金32万元等。

金融支出335万元，同比减支77.2万元，下降18.7%。主要是去年同期拨付赣市财金字[2016]49号S316大余新城至白枧坳等公路建设移动杆线迁移费57.4万元、江西银行赣州大余支行开办费30万元等。

自然海洋气象等支出579.6万元，同比减支615.7万元，下降51.5%，剔除科目调整因素，实际增支84.2万元。主要是拨付调标增资等。

住房保障支出566.4万元，同比减支4786.6万元，下降89.4%。剔除科目调整因素，实际增支613.4万元。主要是各预算单位住房公积金单位负担调增部分。

粮油物资储备支出97.4万元，同比减支89万元，下降47.8%，剔除科目调整因素，实际增支391万元。主要是拨付500万公斤县级储备粮来完成轮换亏损及轮换费用320.6万元。

灾害防治及应急管理支出337.1万元，同比净增支，剔除科目调整因素，实际增支2337.1万元。主要是科目大类调整，主要是拨付赣财社指[2018]21号下达2018年中央自然灾害生活补助资金和赣财经指[2019]1号下达2018-2019年中央冬春救助补助资金630万元，赣财经指[2019]46号大余县2019年自然灾害救助资金615.2万元以及安监局、防震减灾局等单位经费。

国债还本付息支出1907.7万元，同比净增支，主要是拨付赣财库[2019]7号扣缴2019年第一批地方政府债券还本付息。

其他支出86.9万元，同比减支187.3万元，下降68.3%，剔除科目调整因素，实际增支1012.7万元。主要是拨付兑现供电建设奖补资金500万元、大余县生活垃圾综合处理项目（兆明环保科技有限公司）500万元等。

二、10月份基金收支基本情况

1-10月份，基金预算收入完成51171万元，同比减收18300.8万元，下降26.3%。其中：国有土地使用权出让金收入48057.4万元；国有土地收益基金收入2592.8万元；农业土地开发收入338万元；彩票公益金收入96万元；污水处理费收入86.8万元。

1-10月份，基金预算支出完成143886.3万元，同比增支56000.6万元，增长63.7%。其中：文化与体育支出5万元，同比增长150%；社会保障和就业支出1014.2万元，同比增长54.3%；国有土地使用权出让金支出138656.7万元，增长62.4%；污水处理费及对应专项债务收入安排的支出799.5万元，同比增长125.1%；农林水事务支出11万元，同比下降31.3%；其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出1029万元，净增支；彩票公益金安排的支出475.8万元，增长103.4%；债务付息支付1895.1万元，净增支。

三、财政运行情况分析

（一）强化收入征管，确保收入有序平稳

面对错综复杂的经济形势，我县对照预期收入目标，结合当前形势和财力状况，科学合理分析、认真测算，克服减税降费等不利政策因素，顶住压力，迎难而上，狠抓收入征管，全方位调控，保障财政收入的有序平稳增长。1-10月，全县财政总收入累计完成119715万元，同比增收7886万元，增长7.1%（增幅在全市各县排第16位），其中公共财政预算收入累计完成80042.1万元，同比增收9520.8万元，增长13.5%（增幅在全市各县排第6位）。

（二）优化支出结构，切实保障改善民生

今年以来我县不断优化支出结构，筹集资金补短板、兜底线，切实改善基本民生。建立健全民生投入稳定增长机制，有力促进城乡建设、教育、医疗等民生事业发展。1-10月份，全县公共财政预算支出累计完成302274.3万元，同比增支24346.4万元，增长8.8%（增幅在全市各县排第17位），其中“八项”支出（一般公共服务、公共安全、教育、科学技术、社会保障与就业、卫生健康、节能环保、城乡社区）累计完成287598.7万元，同比增支39458万元，增长15.9%；民生类13项支出268409万元，同比增支21992万元，增长8.9%。其中：城乡社区支出完成98256.2万元，同比增支11631万元，增长13.4%；教育支出完成49127.9万元，同比增支9338.1万元，增长23.5%；卫生健康支出完成37790万元，同比增支7365.4万元，增长24.2%。

当前，我县经济发展面临的困难和不确定因素较多，经济下行压力较大，收入增收乏力，收支缺口大，同时融资债务风险问题逐步显现。下一步，我县财税部门应进一步贯彻好新发展理念，加强收入分析调度，强化财税征管，规范管理节约开支，防控债务风险，全力保障我县经济良好平稳运行。