大余县2019年8月财政预算执行情况分析

一、8月份当月收支基本情况

8月份，全县财政总收入完成7632.1万元，同比增收582.2万元，增长8.3%。其中：上划中央收入1828万元，同比减收906.2万元，下降33.1%;公共财政预算收入完成5605.5万元，同比增收1587.7万元，增长39.5%。公共财政预算收入主要项目完成情况是：增值税完成1218.2万元，下降32.1%；企业所得税完成212.1万元，下降16.1%；个人所得税完成41万元，增长70.7%；资源税完成230.4万元，增长11.9%；城市维护建设税完成86.9万元，下降29.9%；房产税完成-0.3万元,下降103.6%;印花税完成58万元,下降59.1%;城镇土地使用税完成40.9万元,增长18095.4%;土地增值税完成225万元，下降26.1%;车船税完成45.5万元,下降36.5%;耕地占用税完成3.5万元，下降36.5%；契税完成2388.6万元,增长1552.3%。

8月份，公共财政预算支出完成11907万元，同比减支2327.4万元，下降16.4%。

二、1至8月份收支基本情况

1至8月份全县财政总收入完成100335.5万元，同比增收6221.3万元，增长6.6%。其中：上划中央收入29939.8万元，同比增收304.8万元，增长1%;上划省级收入3447.8万元，同比增收232.4万元，增长7.2%；公共财政预算收入完成66947.9万元，同比增收5684.1万元，增长9.3%。

公共财政预算收入主要项目完成情况是：

税收收入完成47711.4万元，同比增收2890.2万元，增长6.4%。其中：增值税完成15175.2万元，下降24.6%；企业所得税完成5662.3万元，增长154.9%；个人所得税完成1304.7万元，下降20.3%；资源税完成5035.2万元，下降46.4%；城市维护建设税完成1464.2万元，下降39.7%；房产税完成889.6万元,增长5.8%;印花税完成582.8万元,增长26.6%;城镇土地使用税完成1519.7万元，增长49.1%;土地增值税完成2468.8万元,增长21.5%;车船税完成763.1万元,下降42.9%;耕地占用税完成2350.5万元，增长851.2%；契税完成10403万元，增长245%；环境保护税完成79.7万元，同比增长66.4%。

非税收入完成19236.5万元，同比增收2793.9万元，增长17%。其中：专项收入完成1029.5万元，下降37.5%；行政事业性收费收入完成1219.8万元，下降63.5%；罚没收入完成4348.8万元，下降43.1%；国有资源（资产）有偿使用收入完成12385万元，增长384.5%；捐赠收入完成153.6万元，下降66.9%；政府住房基金收入完成99.8万元，增长25.7%。

总收入分部门看：税务口收入完成81099.1万元，同比增长3427.4万元，增长4.4%；财政口完成19236.5万元，同比增长2793.9万元，增长17%。

1-8月份，公共财政预算支出完成274161.1万元，同比增支24833.3万元，增长10%。主要支出项目为：

一般公共服务15221.4万元，同比增支1542.5万元，增长11.3%。剔除科目调整因素，实际减支2406.7万元，主要是去年同期拨付2017年综合绩效奖励工资等。

国防支出126万元，同比增支58.5万元，增长86.6%，主要是上缴人防经费101.8万元。

公共安全支出9042.4万元，同比减支125.8万元，下降1.4%。剔除科目调整因素，实际减支4125.9万元，主要是去年同期提前下达赣财政指[2017]39号2018年政法转移支付资金441.3万元、拨付交通管理大队执法及业务用房工程进度款120万元及2017年度基建科556.7万元及执收执罚公用经费用于基础建设238万、公安局执收执罚公用经费用于基础建设330.6万元、公检法司2017年综合绩效奖励工资等。

教育支出38490万元，同比增支4739.6万元，增长14%。剔除科目调整因素，实际减支9260.5万元，主要是去年同期列支赣财教指[2017]57号提前下达义务教育补助经费1639.6万元、赣财教指[2017]55号提前下达2018年农村义务教育薄弱学校改造补助资金1411万元、赣财地指[2018]6号下达2018年革命老区转移支付补助资金（大余中学教学楼）811万元等

科学技术支出18601万元，同比增支2677.6万元，增长16.8%。剔除科目调整因素，实际减支3822.4万元，主要是去年同期列支扶持企业发展资金12000万元。

文化体旅游育与传媒支出1878.9万元，同比增支163.9万元，增长9.6%。主要是拨付赣财文指[2017]80号贫困地区革命老区行政村基层综合性文化服务中心建设奖补资金71.77万元、赣财文指[2018]85号基层综合文化服务中心建设奖补资金71.77万元。

社会保障和就业支出39507.6万元，同比增支1584.5，增长4.2%。剔除科目调整因素，实际减支12645.8万元，主要是去年同期拨付赣财社指[2017]71号2018年企业职工养老保险和机关事业养老保险中央补助资金9642万元、赣财社指[2017]58号提前下达2018年城乡居民养老保险中央补助资金预算指标2791万元等。

卫生健康支出29362.9万元，同比增支4264.5万元，增长17%。主要是拨付赣财社指[2019]5号清算2018年城乡居民基本医疗保险省级补助资金1406万元、赣财卫指[2018]42号提前下达2019年公共卫生服务中央财政补助资金(重大公共卫生服务)791.2万元、人民医院办公楼建设经费729.8万元、大余县2019年城镇居民独生子女父母奖励资金550.4万元、贫困人口商业补充保险县配套资金400万元等。

节能环保支出6748.2万元，同比增支2359.9万元，增长53.8%。剔除科目调整因素，实际减支1640万元，主要是去年同期列支重点工程建设资金2000万元。

城乡社区支出87804.8万元，同比增支2722.6万元，增长3.2%。剔除科目调整因素，实际减支68127万元，主要去年同期列支暂存重点工程建设资金54300万元。

农林水支出16416.5万元,同比增支2422.6万元，增长17.3%。主要是拨付非贫困村基础设施建设项目资金3086万元。

交通运输支出586.2万元，同比减支419.7万元，下降41.7%。主要是去年同期上缴2018年度航空发展专项资金309万元、拨付大余县葛坳至浮江公路改建工程进度款132万元。

资源勘探电力信息等支出608.4万元，同比减支81.3万元，下降11.8%，主要是去年同期拨付赣财经[2018]4号上缴2016年度财园信贷通省级风险补偿金垫付资金207.6万元。

商业服务业等支出132.8万元，同比减支280.4万元，下降67.9%。主要是去年同期拨付追加大余县全域旅游规划设计费用63万元、赣市财企字[2017]57号2016年赣州市外贸发展扶持资金22.2万元、赣财行指[2017]24号下达2017年度省级旅游发展专项资金32万元等。

金融支出319万元，同比减支49.6万元，下降13.4%。主要是去年同期拨付赣市财金字[2016]49号S316大余新城至白枧坳等公路建设移动杆线迁移费57.4万元等。

自然海洋气象等支出931.2万元，同比增支292.3万元，增长45.8%，主要是拨付土地交易服务费执收执罚经费165万元、国土局执收执罚公用经费69万元等。

住房保障支出3291.4万元，同比减支1749.5万元，下降34.7%。主要是去年同期拨付赣财地[2018]4号2018年赣南等原中央苏区转移支付资金654万元、2017年第二批危房改造补助资金121.5万元等。

粮油物资储备支出528.8万元，同比增支411.9万元，增长352.6%，主要是拨付500万公斤县级储备粮来完成轮换亏损及轮换费用320.6万元。

灾害防治及应急管理支出1369万元，同比净增支，主要是科目大类调整，主要是拨付赣财社指[2018]21号下达2018年中央自然灾害生活补助资金和赣财经指[2019]1号下达2018-2019年中央冬春救助补助资金630万元，以及安监局、防震减灾局等单位经费。

国债还本付息支出1907.7万元，同比净增支，主要是拨付赣财库[2019]7号扣缴2019年第一批地方政府债券还本付息。

其他支出1286.9万元，同比增支1022.6万元，增长387%，主要是拨付兑现供电建设奖补资金500万元、大余县生活垃圾综合处理项目（兆明环保科技有限公司）500万元等。

二、8月份基金收支基本情况

1-8月份，基金预算收入完成42671万元，同比减收13611万元，下降24.2%。其中：国有土地使用权出让金收入40092.8万元；国有土地收益基金收入2102.7万元；农业土地开发收入292.7万元；彩票公益金收入96万元；污水处理费收入86.8万元。

1-8月份，基金预算支出完成105136.6万元，同比增支28884.1万元，增长37.9%。其中：文化与体育支出5万元，同比净增支；社会保障和就业支出684.8万元，同比增长452.2%；国有土地使用权出让金支出101334.8万元，增长164.5%；污水处理费及对应专项债务收入安排的支出734.9万元，同比增长140%；农林水事务支出11万元，同比净增支；彩票公益金安排的支出471万元，增长163.5%；债务付息支付1895.1万元，净增支。

三、财政运行情况分析

（一）财政总收入破十亿大关

面对今年依旧低迷的经济形势和各种利民惠民的减税降费财税政策，我县财税各部门同心协力、统筹兼顾、攻坚克难，财政总收入今年再次提前攻破十亿大关。1-8月，全县财政总收入累计完成100335.5万元，，同比增收6221.3万元，增长6.6%（增幅在全市各县排第15位），其中公共财政预算收入累计完成66974.9万元，同比增收5684.1万元，增长9.3%（增幅在全市各县排第12位），。全县收入形势依旧保持平缓微长态势。

（二）财政支出保持高强度运转

1-8月份，全县公共财政预算支出累计完成274161.1万元，同比增长24833.3万元，增长10%（增幅在全市各县排第16位），其中“八项”支出（一般公共服务、公共安全、教育、科学技术、社会保障与就业、卫生健康、节能环保、城乡社区）累计完成244777万元，同比增支19764万元，增长8.5%；民生类13项支出244280万元，同比增支19190万元，增长10.2%。支出重点依旧围绕“保工资”、“保运转”“保基本民生”等“三保”保障底线。

1-8月份，全县基金支出累计完成105136.6万元，同比增支28884.1万元，增长37.9%。而基金收入1-8月累计完成42671万元，同比减收13611万元，下降24.2%，基金收支缺口进一步加剧。