大余县2019年7月财政预算执行情况分析

一、7月份当月收支基本情况

7月份，全县财政总收入完成15995.4万元，同比减收167.5万元，下降1%。其中：上划中央收入4482.1万元，同比增收1474万元，增长49%;公共财政预算收入完成10980.7万元，同比减收1864.1万元，下降14.5%。公共财政预算收入主要项目完成情况是：增值税完成1918.9万元，下降26.6%；企业所得税完成957.7万元，下降938.2%；个人所得税完成291万元，增长72.8%；资源税完成399万元，增长52%；城市维护建设税完成197.9万元，下降22%；房产税完成263.7万元,增长4.1%;印花税完成49.9万元,下降0.9%;城镇土地使用税完成508.9万元,增长44.7%;土地增值税完成289.2万元，增长71.9%;车船税完成56.3万元,增长6.5%;耕地占用税完成1.9万元，下降96.5%；契税完成215.1万元,增长18.5%;环境保护税完成29万元，增长19.4%。

7月份，公共财政预算支出完成10845.3万元，同比增支151.7万元，增长1.4%。

二、1至7月份收支基本情况

1至7月份全县财政总收入完成92703.4万元，同比增收5639.1万元，增长6.5%。其中：上划中央收入28111.9万元，同比增收1210.9万元，增长4.5%;上划省级收入3249.2万元，同比增收331.7万元，增长11.4%；公共财政预算收入完成61342.4万元，同比增收4096.4万元，增长7.2%。

公共财政预算收入主要项目完成情况是：

税收收入完成43160万元，同比增收1431.1万元，增长3.4%。其中：增值税完成13957万元，下降23.8%；企业所得税完成5450.2万元，增长176.9%；个人所得税完成1263.7万元，下降15.6%；资源税完成4804.8万元，下降47.7%；城市维护建设税完成1377.3万元，下降40.4%；房产税完成889.9万元,增长7%;印花税完成524.8万元,增长23.8%;城镇土地使用税完成1478.8万元，增长45.1%;土地增值税完成2243.8万元,增长29.9%;车船税完成717.6万元,下降43.2%;耕地占用税完成2346.9万元，增长871.7%；契税完成8014.4万元，增长179.2%；环境保护税完成79.6万元，同比增长66.3%。

非税收入完成18182.4万元，同比增收2665.3万元，增长17.2%。其中：专项收入完成975.5万元，下降40.8%；行政事业性收费收入完成1219.8万元，下降61.4%；罚没收入完成3348.8万元，下降55.1%；国有资源（资产）有偿使用收入完成12384.9万元，增长416.8%；捐赠收入完成153.6万元，下降66.9%；政府住房基金收入完成99.8万元，增长25.7%。

总收入分部门看：税务口收入完成74521.万元，同比增长2973.8万元，增长4.2%；财政口完成18182.4万元，同比增长2665.3万元，增长17.2%。

1-7月份，公共财政预算支出完成262254.2万元，同比增支27160.8万元，增长11.6%。主要支出项目为：

一般公共服务14093.5万元，同比增支1544.6万元，增长12.3%。剔除科目调整因素，实际减支2405.5万元，主要是去年同期拨付2017年综合绩效奖励工资等。

国防支出122.2万元，同比增支54.7万元，增长81%，主要是上缴人防经费101.8万元。

公共安全支出8730.6万元，同比增支58.5万元，增长0.7%。剔除科目调整因素，实际减支3941.6万元，主要是去年同期提前下达赣财政指[2017]39号2018年政法转移支付资金441.3万元、拨付交通管理大队执法及业务用房工程进度款120万元及2017年度基建科556.7万元及执收执罚公用经费用于基础建设238万、公安局执收执罚公用经费用于基础建设330.6万元、公检法司2017年综合绩效奖励工资等。

教育支出37863.3万元，同比增支4316.3万元，增长12.9%。剔除科目调整因素，实际减支9683.7万元，主要是去年同期列支赣财教指[2017]57号提前下达义务教育补助经费1639.6万元、赣财教指[2017]55号提前下达2018年农村义务教育薄弱学校改造补助资金1411万元、赣财地指[2018]6号下达2018年革命老区转移支付补助资金（大余中学教学楼）811万元等

科学技术支出17176.8万元，同比增支1400.2万元，增长8.9%。剔除科目调整因素，实际减支5099.7万元，主要是去年同期列支扶持企业发展资金12000万元。

文化体旅游育与传媒支出1540.4万元，同比减支81.5万元，下降5%。主要是去年同期拨付赣财建指[2017]34号下达2017年文化旅游提升工程实施方案中央基建投资预算(拨款)100万元。

社会保障和就业支出38452.8万元，同比增支2016.4万元，增长5.5%。剔除科目调整因素，实际减支12213.8万元，主要是去年同期拨付赣财社指[2017]71号2018年企业职工养老保险和机关事业养老保险中央补助资金9642万元、赣财社指[2017]58号提前下达2018年城乡居民养老保险中央补助资金预算指标2791万元等。

卫生健康支出28609.7万元，同比增支3722.1万元，增长15%。主要是拨付赣财社指【2019】5号清算2018年城乡居民基本医疗保险省级补助资金1406万元、赣财卫指[2018]42号提前下达2019年公共卫生服务中央财政补助资金(重大公共卫生服务)791.2万元、人民医院办公楼建设经费729.8万元、大余县2019年城镇居民独生子女父母奖励资金550.4万元、贫困人口商业补充保险县配套资金400万元等。

节能环保支出6056.8万元，同比增支1701.9万元，增长39.1%。剔除科目调整因素，实际减支2298.4万元，主要是去年同期列支重点工程建设资金2000万元。

城乡社区支出85391.7万元，同比增支9445.9万元，增长12.4%。主要是拨付大余县亚琦置业有限公司龙安新城项目契税、印花税奖补资金2072.2万元、旅投公司注入资本金1780万元、缴纳收购县宝珠水业有限公司及县宝珠管道安装有限公司资产相关税款1508万元、赣市财基字【2019】2号全市特色小镇（丫山运动休闲）1000万元等。

农林水支出13927.4万元,同比增支1102.6万元，增长8.6%。剔除科目调整因素，实际增支3303.2万元，主要是拨付非贫困村基础设施建设项目资金3086万元等。

交通运输支出577.9万元，同比减支418万元，下降42%。主要是去年同期上缴2018年度航空发展专项资金309万元、拨付大余县葛坳至浮江公路改建工程进度款132万元。

资源勘探电力信息等支出463.1万元，同比减支196.9万元，下降29.8%，主要是去年同期拨付赣财经[2018]4号上缴2016年度财园信贷通省级风险补偿金垫付资金207.6万元。

商业服务业等支出132.8万元，同比减支257.8万元，下降66%。主要是去年同期拨付追加大余县全域旅游规划设计费用63万元、赣市财企字[2017]57号2016年赣州市外贸发展扶持资金22.2万元、赣财行指[2017]24号下达2017年度省级旅游发展专项资金32万元等。

金融支出313.7万元，同比减支54.9万元，下降14.9%。主要是去年同期拨付赣市财金字[2016]49号S316大余新城至白枧坳等公路建设移动杆线迁移费57.4万元等。

自然海洋气象等支出847.8万元，同比增支233.5万元，增长38%，主要是拨付土地交易服务费执收执罚经费165万元、国土局执收执罚公用经费69万元等。

住房保障支出3215.9万元，同比减支1783.9万元，下降35.7%。主要是去年同期拨付赣财地[2018]4号2018年赣南等原中央苏区转移支付资金654万元、2017年第二批危房改造补助资金121.5万元等。

粮油物资储备支出458.8万元，同比增支341.9万元，增长292.5%，主要是拨付500万公斤县级储备粮来完成轮换亏损及轮换费用320.6万元。

灾害防治及应急管理支出1094.6万元，同比净增支，主要是科目大类调整，主要是拨付赣财社指[2018]21号下达2018年中央自然灾害生活补助资金和赣财经指[2019]1号下达2018-2019年中央冬春救助补助资金630万元，以及安监局、防震减灾局等单位经费。

国债还本付息支出1907.7万元，同比净增支，主要是拨付赣财库[2019]7号扣缴2019年第一批地方政府债券还本付息。

其他支出1267.8万元，同比增支1012.6万元，增长383.1%，主要是拨付兑现供电建设奖补资金500万元、大余县生活垃圾综合处理项目（兆明环保科技有限公司）500万元等。

二、7月份基金收支基本情况

1-7月份，基金预算收入完成42671万元，同比减收10411万元，下降19.6%。其中：国有土地使用权出让金收入40092.8万元；国有土地收益基金收入2102.7万元；农业土地开发收入292.7万元；彩票公益金收入96万元；污水处理费收入86.8万元。

1-7月份，基金预算支出完成94151.3万元，同比增支22211.6万元，增长30.9%。其中：文化与体育支出5万元，同比净增支；社会保障和就业支出684.8万元，同比增长452.2%；国有土地使用权出让金支出90585万元，增长28.3%；污水处理费及对应专项债务收入安排的支出610.3万元，同比增长99.3%；农林水事务支出11万元，同比净增支；彩票公益金安排的支出360.2万元，增长101.5%；债务付息支付1895.1万元，净增支。

三、财政运行情况分析

（一）收入增幅趋缓

1-7月，全县财政总收入累计完成92703.4万元，同比增收5639.1万元，增长6.5%（增幅在全市各县排第15位），比上月下降3位，其中公共财政预算收入累计完成61342.4万元，同比增收4096.4万元，增长7.2%（增幅在全市各县排第13位），比上月下降8位。

（二）基金收支缺口大

1-7月份，全县政府性基金预算收入完成42671万元，同比减收10411万元，下降19.6%，7月当月基金收入为0。1-7月政府性基金预算支出完成94151.3万元，同比增支22211.6万元，增长30.9%。政府性基金收支缺口达51480.3万元。

（三）支出进度较快

1-7月份，全县公共财政预算支出累计完成262254.2万元，同比增长27160.8万元，增长11.6%（增幅在全市各县排第13位），其中“八项”支出（一般公共服务、公共安全、教育、科学技术、社会保障与就业、卫生健康、节能环保、城乡社区）累计完成236375.2万元，同比增支24206万元，增长11.4%；民生类13项支出234252万元，增支21740万元，同比增长10.2%。7月全县公共财政预算支出已完成全年支出预算数的107.2%，进度快，任务重，实际支出进度与支出任务也存在较大矛盾。