一、县级财政管理审计指出问题整改情况

1.365体育投注,365体育备用网址“部分支出预算编制不够科学、不够精准”问题。县财政局今后将严格按照预算法和国务院的规定，细化部门预算编制，提高年初预算到位率，增强预算的法治性、约束力、精准性。

2.365体育投注,365体育备用网址“直达资金支付进度偏慢”问题。县财政局已将剩余未支付金额全部拨付完成，并督促相关单位加快项目实施进度，提高财政资金使用效率。

3.365体育投注,365体育备用网址“调整预算支出不规范”问题。县财政局将严格按照预算法要求，统筹兼顾、科学合理调度资金，努力优化支出结构，集中财力保障重点，做到有保有压，确保收支平衡，逐步减少一般公共预算和政府性基金预算相互调入调出现象的发生。

4.365体育投注,365体育备用网址“非适龄女生免费接种人乳头瘤病毒疫苗”问题。县妇幼保健院今后将严格按照上级相关文件要求，增强责任心，明确接种对象，加强疫苗接种管理。

5.365体育投注,365体育备用网址“公益林、天然林补助资金拨付不及时”问题。县财政局已拨付2023年上级下达生态公益林资金和天然林资金，后续将按照资金安排和时序进度加快剩余资金拨付，已完成阶段性整改。

二、县级部门预算执行审计指出问题整改情况

（一）预算编制方面

1.365体育投注,365体育备用网址“预算编制不准确”问题。县科创中心已组织学习《财政部365体育投注,365体育备用网址进一步做好预算执行工作的指导意见》，进一步提升财务人员财务管理方面的意识。

2.365体育投注,365体育备用网址“人员经费预算编制不完整”问题。县花果中心今后将按照预算编制规定和预算编报要求，对人员、公用经费按照定员定额标准据实测算，进一步做实、做细、做准预算。

（二）预算执行方面

365体育投注,365体育备用网址“专项资金使用不合规”问题。相关单位已将使用专项资金支付的公务接待费上缴县财政，并组织学习专项资金使用范围权限和流程，进一步规范专项资金的使用。

（三）财务收支方面

1.365体育投注,365体育备用网址“公务接待管理不规范”问题。相关单位已组织学习培训，今后将严格执行公务接待审批流程、见函接待制度、“一函三单”制度，控制接待标准和范围，加强公务接待支出管理。

2.365体育投注,365体育备用网址“违规报销差旅费”问题。相关单位已清退收回违规报销的差旅费，并上缴县财政。

3.365体育投注,365体育备用网址“部分费用支出证据不全”问题。原县人防办已将相关支出费用的资料补齐。

4.365体育投注,365体育备用网址“未取得合规发票报账”问题。相关单位已组织学习《中华人民共和国发票管理办法》，并在今后的工作中严格落实相关发票管理制度和会计核算审核制度。

三、重点民生项目和资金审计指出问题整改情况

（一）高标准农田建设资金的分配、管理和使用审计整改情况

1.365体育投注,365体育备用网址“多计工程量”问题。县农业农村局已将需要核减的工程量在测绘图上核减，并提交修正后的工程结算报告。

2.365体育投注,365体育备用网址“工程质量不达标”问题。县农业农村局已责令施工单位进行整改，3个工程质量不达标问题已全部整改到位。

3.365体育投注,365体育备用网址“未落实管护责任”问题。县农业农村局已将问题转交给各涉及乡镇进行整改，要求限期进行改种粮食作物，并完善管护机制、管护考核制度和管护协议，目前全部整改到位。

（二）大余县2021—2023年衔接推进乡村振兴补助资金农村供水保障项目投资审计整改情况

1.365体育投注,365体育备用网址“验收把关不严，项目设施不完善影响使用功能”问题。河洞乡已督促施工方加紧施工，相关设施目前已安装到位；县水投公司与县交通运输局沟通后，已完成跨桥管施工；内良乡已完成横给水管安装，同时安排人员进行每月定期巡查管护。

2.365体育投注,365体育备用网址“多计工程价款”问题。相关单位、乡镇已追回多支付的工程款，其中365体育投注,365体育备用网址将相关问题移交镇纪委处理，镇纪委及时受理并向县纪委反馈问题。

3.365体育投注,365体育备用网址“项目未充分发挥效益”问题。相关乡镇已对项目进行修复或清理疏通，并安排人员进行每月定期巡查管护，现已能正常使用，并对有意愿安装的村民尽快接入自来水。

（三）大余县2022年乡村振兴衔接资金专项调查审计整改情况

1.365体育投注,365体育备用网址“多计工程量”问题。相关乡镇已追回多支付的工程款，剩余0.67万元已安排原施工单位按多支付金额补做工程。

2.365体育投注,365体育备用网址“设计、管护不力造成损失浪费”问题。相关乡镇今后将加强项目前期论证，确保科学合理决策，强化项目的建后管护工作，提高项目的效益性和可持续性。

3.365体育投注,365体育备用网址“项目完工后未发挥效益”问题。左拔镇已通过拍卖林场经营权等措施，积极吸引社会资本投资林业，提高林场效益。

四、国有资产管理审计指出问题整改情况

（一）企业国有资产审计整改情况

1.365体育投注,365体育备用网址“利用代建项目虚增资产”问题。县工投公司已严格按照会计制度进行了调账处理，同时组织学习，今后规范相关经济业务的确认和计量。

2.365体育投注,365体育备用网址“在建工程未及时转入固定资产”问题。县工投公司已安排专人对问题所反馈的工程项目及财务资料进行逐一核对，将已办理项目竣工结算的在建工程及时转入固定资产。

3.365体育投注,365体育备用网址“将应计入成本的支出计入管理费用”问题。县工投公司已严格会计制度进行调账处理。

4.365体育投注,365体育备用网址“部分资产处于闲置状态，未及时盘活”问题。县工投公司制定了《大余县工投公司资产管理制度（试行）》，进一步规范资产管理，同时通过张贴招租公告、与职能部门和企业沟通对接等方式，及时盘活闲置资产。

（二）行政事业性国有资产审计整改情况

　  1.365体育投注,365体育备用网址“固定资产账实不符”问题。相关单位已按规定进行固定资产核算和日常管理，其中新城镇、内良乡、南安镇因时间久远、资料手续不齐全等仍在办理处理手续，正在整改。

2.365体育投注,365体育备用网址“固定资产管理不规范”问题。相关单位已更新资产台账信息，盘活闲置资产。县供销社制定了《大余县供销合作社基层供销社、所属公司财务管理制度》，进一步规范资产管理。

3.365体育投注,365体育备用网址“国有资产收益流失”问题。目前县生猪定点屠宰场已由县城发集团管理，县城发集团已与承租人重新签订合同，县商务局今后将加强国有资产出租管理，避免国有资产收益流失。

（三）国有自然资源资产审计整改情况

1.365体育投注,365体育备用网址“未严格落实耕地保护制度”问题。新城镇已对撂荒耕地进行了复耕复种。

2.365体育投注,365体育备用网址“违规占用林地”问题。新城镇已发送整改通知书，其中堆砂区域已清理并进行复绿，驾校已通知第三方编制可行性报告，正在办理林地使用手续，正在整改。

3.365体育投注,365体育备用网址“农业面源污染防治不到位”问题。新城镇已督促相关养殖场硬化主干道路，新建雨水沟和储液池，完善雨污分流等环保处理设施。

4.365体育投注,365体育备用网址“城镇生活污水排放不达标”问题。新城镇已完成污水管网铺设，后期生活污水处理厂排放污水已达标准。

五、领导干部经济责任审计指出问题整改情况

（一）落实上级政策不到位整改情况

1.365体育投注,365体育备用网址“事业单位改革执行不到位”问题。相关单位已完成对本单位的财产、债务等全面核资清算，并完成了资产移交工作，同时加强学习，在今后严格执行财务管理制度。

2.365体育投注,365体育备用网址“未完成2021—2022年新（扩）建规模蔬菜基地指导计划和2020年度高标准农田建设项目任务，涉粮补贴未及时发放到位”问题。县农业农村局已将涉粮补贴发放到位，2020年高标准农田项目已按设计要求施工，今后将严格督促乡镇完成新（扩）建规模蔬菜基地建设，大力加强招商引资推动蔬菜产业发展。

3.365体育投注,365体育备用网址“救灾物资储备不达标”问题。县应急管理局现已完成救灾物资采购，达到规定规模，今后将严格按照要求，及时下拨救灾物资，确保受灾群众的“五有”基本生活保障。

（二）重大经济事项决策不规范整改情况

1.365体育投注,365体育备用网址“未建立重大经济事项决策制度”问题。原县乡村振兴局印发了《大余县乡村振兴局“三重一大”决策制度实施办法》，明确大额资金使用、重大事项标准及审批流程，今后严格落实。

2.365体育投注,365体育备用网址“部分重大经济事项未经班子会议集体研究决定”问题。相关单位已组织学习本单位“三重一大”制度，再次明确大额资金使用、重大事项标准及审批流程，今后严格遵照执行。

（三）经济活动内部监管不严格整改情况

1.365体育投注,365体育备用网址“未取得合规发票报账”问题。相关单位将规范财务管理，确保支出凭证真实、完整。南安镇制定了《大余县南安镇人民政府财经管理制度（暂行）》，规范报账制度及流程。

2.365体育投注,365体育备用网址“改变专项资金用途”问题。县农业农村局已将资金上缴县财政，并组织学习《中华人民共和国预算法》，加强预算收支管理，严格按照资金文件规定用途使用专项资金。

3.365体育投注,365体育备用网址“无依据挂账”问题。县残联已调整有关会计科目清理挂账款；原县乡村振兴局已收回相关款项上缴县财政，同时印发《大余县乡村振兴局财务管理制度》，加强支出审核控制。

4.365体育投注,365体育备用网址“会计核算不规范”问题。相关单位已进行调账处理，同时加强财务人员业务培训，今后严格执行会计制度，如实反映各项会计要素的情况和结果，保证会计信息真实可靠。

六、下一步工作打算

从整改情况看，各责任单位能高度重视审计整改工作，采取积极措施抓实抓细整改工作，取得了一定的成效。目前仅有少数问题没有整改到位，主要原因是涉及时间较远或金额较大，完成整改需要一定时间。

下一步，县政府将督促被审计单位进一步落实整改主体责任，推进未整改事项整改到位，确保整改取得实效。对尚未完成整改等问题，县审计局将督促责任单位严格按照时间表、路线图持续抓好整改，对重点部门单位整改落实情况适时开展“回头看”，巩固审计整改成效。同时强化对审计整改成果的综合运用，建章立制，要求各单位认真分析问题背后的体制机制问题和管理漏洞，举一反三，努力实现整改一个事项、避免一类问题、规范一个领域，有效提升整改工作成效。