大县2021年9月

财政预算执行情况分析

一、9月份当月收支基本情况

9月份，全县财政总收入完成7038.8万元，同比减收2231.8万元，下降15.6%。其中：上划中央收入2005.8万元，同比减收261.9万元，下降11.6%;上划省级收入577.2万元，同比增收345.9万元，增长149.6%；一般公共预算收入完成9513.5元，同比减收2315.8万元，下降19.6%。一般公共预算收入主要项目完成情况是：增值税完成1228.6万元，下降36%；企业所得税完成72.2万元，增长1535.9%；个人所得税完成42.1万元，下降45.1%；资源税完成424.4万元，增长80.1%；城市维护建设税完成185.2万元，下降15.3%；房产税完成5.3万元，增长733.4%；印花税完成78.7万元,增长80.5%;城镇土地使用税完成159.9万元, 增长146.2%;土地增值税完成131.6万元，下降52.5%;车船税完成171.7万元,下降34.5%;耕地占用税完成2.6万元，增长181.1%；契税完成253.6万元, 增长25.7%；环境保护税完成0.1万元，下降45.8%；其他税收收入完成3.8万元。

9月份，一般公共预算支出完成44700.2万元，同比增支10087.6万元，增长29.1%。

二、1至9月份收支基本情况

1至9月份全县财政总收入完成110067.4万元，同比增收100万元，增长0.1%。其中：上划中央收入31407.7万元，同比增收8447.7万元，增长36.8%;上划省级收入7115.0万元，同比增收5246.7万元，增长280.8%；一般公共预算收入完成71544.7万元，同比减收13594.4万元，下降16%。

一般公共预算收入主要项目完成情况是：

税收收入完成39158.1万元，同比增收2398.7万元，增长6.5%。其中：增值税完成14826.9万元，增长20.1%；企业所得税完成4835.1万元，增长9.4%；个人所得税完成688.3万元，下降29.6%；资源税完成2820.9万元，增长65.3%；城市维护建设税完成2032.9万元，增长49.4%；房产税完成813.8万元,增长8.8%;印花税完成638.9万元,增长35.9%;城镇土地使用税完成1730.5万元，增长35.9%;土地增值税完成1346.6万元,下降54.3%;车船税完成3199.1万元,增长183.8%;耕地占用税完成78.7万元，下降97.0%；契税完成6085万元，下降9.6%；环境保护税完成57.7万元，增长5.1%；其他税收收入完成3.8万元，增长113.7%。

非税收入完成32386.6万元，同比减收15993.1万元，下降33.1%。其中：专项收入完成1455.7万元，增长29.7%；行政事业性收费收入完成5056.6万元，增长1.4%；罚没收入完成6288.2万元，增长7.7%；国有资源（资产）有偿使用收入完成18112.7万元，下降47.8%；捐赠收入完成157.4万元，下降40.5%；政府住房基金收入完成1309.9万元，增长10.1%；其他收入完成5.9万元，下降97.6%。    

总收入分部门看：税务口收入完成77680.9万元，同比增收16093.1万元，增长26.1%；财政口完成32386.6万元，同比减收15993.1万元，下降33.1%。

1-9月份，一般公共预算支出完成239626.9万元，同比减支32684.4万元，下降12.0%。主要支出项目为：

一般公共服务支出16262.0万元，同比增支54.8万元，增长0.3%。

国防支出166.0万元，同比减支354.1万元，下降68.1%。主要是去年同期上缴市人防经费306.8万元。

公共安全支出11984万元，同比增支76.9万元，增长0.6%。

教育支出50203万元，同比增支583.5万元，增长1.2%。

科学技术支出18727.0万元，同比增支11143.3万元，增长146.9%。主要是拨付各种企业扶持发展资金及兑现企业奖励金等。

文化旅游体育与传媒支出7060.1万元，同比增支2352.7万元，增长50.0%。主要是拨付南方红军三年游击战争纪念馆布展项目工程款1905.7万元，赣财债[2021]30号2021年第一批新增债券资金一般债券（南方三年游击战争纪念馆布展项目）3330.2万元等。

社会保障和就业支出30650万元，同比减支18271万元，下降37.3%。剔除科目调整因素，实际增支3192.3万元，主要是拨付年初预算安排经费等。

卫生健康支出20938万元，同比减支13410.6万元，下降39%。主要是去年同期拨付赣财社指[2017]65号 国有关破改企业困难企业职工医保补助资金3168.3万元，赣财社指[2019]62号 2020年城乡居民医保中央补助资金8731万元，2020年部门预算机关事业养老保险缴费单位负担部分等。

节能环保支出2628.0万元，同比减支1457.5万元，下降35.7%。主要是去年同期拨付赣财债[2020]16号文 2020年第二批新增债券（一般债券）资金2700万元。

城乡社区支出45640.0万元，同比减支8055万元，下降15%。主要是去年同期预拨赣财债[2020]63号2020年第四批新增债券资金一般债券4600万元，赣财债〔2020〕16号2020年第二批新增债券（一般债券）资金5793.8万元，收储土地应耕地占用税2611.2万元等。

农林水支出18111万元,同比减支180.8万元，下降1.0%。主要是去年同期拨付赣财预指[2020]24号新冠肺炎疫情影响野生动物禁养补助186.1万元。

交通运输支出2964万元，同比减支11440.1万元，下降79.4%。主要是去年同期拨付赣市财建字[2019]54号大余县交通基础设施综合提升EPC项目工程款6896万元，赣财债〔2020〕16号2020年第二批新增债券（一般债券）资金6003.1万元。

资源勘探电力信息等支出1819.6万元，同比增支1293.9万元，增长246.4%，剔除科目调整因素，实际增支258.7万元，主要是拨付赣州晶泉光电科技有限公司无尘车间二期装修补贴857.7万元等。

商业服务业等支出1130万元，同比增支42.5万元，增长3.9%。剔除科目调整因素，实际减支902.3万元，主要是去年同期拨付大余县新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控应急费用580万元，我县餐饮专用消费券投放资金150万元。

金融支出304万元，同比增支7.8万元，增长2.6%。剔除科目调整因素，实际减支238.3万元，主要是去年同期拨付2019年度金融支持县域实体经济发展考核奖励资金240万元。

自然海洋气象等支出1225.2万元，同比增支29.4万元，增长2.5%。

住房保障支出4592万元，同比增支20.6万元，增长0.5%。

粮油物资储备支出262万元，同比增支6.4万元，增长2.5%。

灾害防治及应急管理支出1979.0万元，同比增支1578.1万元，增长393.7%。剔除科目调整因素，实际减支769.6万元，主要是去年同期拨付2019年中央自然灾害救灾补助资金874万元。

债务付息支出2983.0万元，同比净增支,主要是拨付赣市财库字[2021]7号 2021年第一批政府债券还本付息2982.5万元。

三、1-9月份政府性基金收支基本情况

1-9月份，政府性基金预算收入完成82385.5万元，同比增收43155.4万元，增长110.0%。其中：国有土地使用权出让金收入75615.3万元；国有土地收益基金收入3220.1万元；农业土地开发收入3284.4万元；彩票公益金收入234.1万元；城市基础设施配套费收入31.5万元。

1-9月份，政府性基金预算支出完成85132万元，同比减支96689.8万元，下降53.2%。其中：文化体育与传媒支出1.3万元，下降97%；社会保障和就业支出69.7万元,下降90.2%；国有土地使用权出让金支出58764.8万元，下降43%；国有土地收益基金支出30万元；城市基础设施配套费安排的支出18.6元，增长117.9%；污水处理费及对应专项债务收入安排的支出635.7万元，下降35.7%；大中型水库库区基金支出76.6万元；其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出19996.4万元，下降68.7%；彩票公益金安排的支出484.4万元，增长34.9%；债务付息支出5068.3万元，同比净增。

四、财政运行情况分析

（一）收入方面

三季度，全县财政总收入累计完成110067.4万元，同比增收100万元，增长0.1%，其中：一般公共预算收入完成71544.7万元，同比减收13594.4万元，下降16%（增幅在全市各县排第20位）；全县政府性基金收入累计完成82385.5万元，同比增收43155.4万元，增长110.0%（增幅在全市各县排第7位）。

 三季度，财政总收入破11亿，同比创新高，完成年初预算数的77.7%，超时序进度3792.4万元。分产业看，第三产业占半成：第一产业贡献172万元，同比增长68.6%；第二产业贡献36965万元，同比增长41.6%；第三产业贡献41438万元，同比增长14.1%。分级次看，上划收入均增长：上划中央、省级收入分别上升36.8%、280.8%；而县本级一般公共预算收入同比下降16.0%。分收入结构看，收入质量上升：全额税收收入同比增长26.1%，地方税收收入同比增长6.5%，地方税比达54.7%，同比上升11.6个百分点。分税种看，主体税种正增长：增值税和企业所得税分别增长52.1%、25.0%；而耕地占用税、土地增值税、契税下降较大，分别下降97%、54.3%、9.6%。

（二）支出方面

三季度，全县一般公共预算支出累计完成239626.9万元，同比减支32684.4万元，同比下降12.0%（增幅在全市各县排第20位）；全县政府性基金支出累计完成85132万元，同比下降96689.8万元，下降53.2%（增幅在全市各县排第14位）。

三季度，一般公共预算支出达24亿，，完成年初预算数的85.6%，超时序进度29626.9万元。从支出科目看，增幅上升较大的科目有:科学技术支出18727.0万元，同比增支11143.3万元，增长146.9%，主要是全力支持企业发展，拨付各种企业扶持发展资金及兑现企业奖励金等；文化旅游体育与传媒支出7060.1万元，同比增支2352.7万元，增长50.0%，主要是拨付南方红军三年游击战争纪念馆布展项目工程款；债务付息支出2983.0万元，同比净增支,主要是拨付 2021年第一批政府债券还本付息。增幅下降较大的科目有:交通运输支出2964万元，同比减支11440.1万元，下降79.4%，主要是去年同期拨付交通基础设施综合提升EPC项目工程款及2020年第二批新增债券（一般债券）资金；卫生健康支出20938万元，同比减支13410.6万元，下降39%，主要是去年同期拨付国有关破改企业困难企业职工医保补助资金、2020年城乡居民医保中央补助资金、2020年部门预算机关事业养老保险缴费单位负担部分等；城乡社区支出45640.0万元，同比减支8055万元，下降15%，主要是去年同期拨付2020年第二批、第四批新增债券资金（一般债券）资金，收储土地应耕地占用税等。

下一步，财政部门将认真贯彻市县党代会、人代会、政协会议精神，围绕“156”工作思路，落实好积极财政政策，继续抓紧抓实收入组织工作，进一步深化财政体制改革，优化结构，严控债务，兜牢“三保”底线，确保预算管理一体化改革顺利实施，确保年初财政收入任务顺利完成，为奋力建设更高层次实力、活力、美丽、幸福大余提供坚实的财力保障！